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Los activos no se crean iguales: las cuentas de jubilación son diferentes

Retirement 1 Los activos no se crean iguales: las cuentas de jubilación son diferentes

Las cuentas de jubilación antes de impuestos como una IRA o un plan 401k son significativamente diferentes de sus otros activos y comprender estas diferencias es el primer paso para protegerse de la activación de impuestos y multas innecesarias. Primero, no pasan a sus herederos a través de un testamento o un fideicomiso como sus otros activos, como su casa o cuenta corriente. En cambio, pasan por un formulario de beneficiario. (Thomas B. Gau, CPA, – Errores que cometen las personas cuando heredan una IRA)

Esto requiere una planificación adicional para asegurarse de que sus beneficiarios sean los mismos que los indicados en su testamento o fideicomiso. Por ejemplo, es posible que haya actualizado su testamento para incluir un nuevo nieto. Pero, si no anota también el nombre del nieto en el formulario de beneficiario de su cuenta de jubilación, podrían ser desheredados de su parte de esa cuenta. Las cuentas de jubilación no se someten a un proceso sucesorio al fallecimiento del titular de la cuenta de jubilación siempre que tenga el nombre de una persona como beneficiario. Esta es una poderosa ventaja de una cuenta de jubilación, ya que la sucesión puede llevar mucho tiempo y ser costosa. (Soluciones de Broadridge: comprensión de la sucesión)

Compare esto con los otros activos en su patrimonio que estarán sujetos a legalización en la mayoría de los casos, a menos que obtenga esos activos retitulados en un fideicomiso debidamente redactado.

Hay algunas precauciones que debe tener en cuenta al nombrar beneficiarios en una cuenta de jubilación. Si escribe la palabra “patrimonio” como su beneficiario, o tiene una persona fallecida o un hijo menor en la lista como su beneficiario, esto podría causar que esa cuenta de jubilación termine pasando por una sucesión de todos modos. No obtiene el tratamiento fiscal más favorable a las ganancias de capital a largo plazo cuando vende activos apreciados en una IRA tradicional, 401k u otra cuenta de jubilación antes de impuestos cuando retira el dinero. En cambio, estos fondos se gravarán como ingresos ordinarios. (Broadridge Solutions: ¿qué es el impuesto a las ganancias de capital?)

Por ejemplo, digamos que compré una acción por $ 10,000 dólares y 10 años después vale $ 100,000. Supongamos también que estoy en una categoría impositiva del 24%. Esto significa que mi tasa impositiva a largo plazo sobre las ganancias de capital sería del 15%. Si vendo las acciones, deberé el 15% de la ganancia de $ 90,000 en impuestos, que serían $ 13,500. Ahora cambiemos las circunstancias y digamos que compré las mismas acciones hace 10 años por $ 10,000 en una IRA antes de impuestos. Ahora vale $ 100,000 y vendo las acciones y saco el dinero de mi IRA en la misma categoría impositiva del 24%. En la mayoría de los casos, debería el 24% de los $ 100,000, que serían $ 24,000. Esto es sustancialmente más caro que los $ 13,500 en impuestos a las ganancias de capital a largo plazo que adeuda en el primer ejemplo.

No hay un aumento en la base del costo tras la muerte del propietario de una cuenta de jubilación. La mayoría de los otros activos propiedad de un individuo reciben un aumento en la base de costo al momento de la muerte, lo que significa que se condona toda la apreciación imponible sobre ese activo. (Thomas B Gau, CPA, errores que cometen las personas cuando heredan una IRA) Por otro lado, después de la muerte del titular de una cuenta de jubilación, si se venden activos de inversión y los beneficiarios retiran el dinero de la cuenta de jubilación, es imponible como renta ordinaria.

Para ilustrar, usemos el ejemplo anterior de comprar una acción por $ 10,000 donde ahora vale $ 100,000, pero en lugar de venderla, esta vez supongamos que fallezco cuando la acción está en $ 100,000. Los $ 90,000 de plusvalía serán perdonados y si mis herederos venden las acciones, pagarán cero impuestos sobre esta plusvalía. Pero si compré las mismas acciones dentro de mi IRA por $ 10,000 y falleciera cuando valían $ 100,000 y mi beneficiario vendiera las acciones y retirara el dinero, estaría completamente sujeto a impuestos como ingreso ordinario. Si ese beneficiario estuviera en una categoría impositiva del 24%, terminaría pagando $ 24,000 en impuestos.

Las cuentas de jubilación no se pueden regalar en su forma actual (se aplican algunas excepciones benéficas). Con los activos de la cuenta que no son de jubilación, puede donar hasta $ 15,000 al año a tantas personas como desee sin que se generen consecuencias en el impuesto a las donaciones. Sin embargo, si desea regalar parte del dinero de su cuenta de jubilación a alguien, primero debe tomar una distribución, pagar el impuesto sobre la renta y luego hacer la donación. (Thomas B. Gau, CPA-Errores que cometen las personas cuando heredan una IRA)

Por ejemplo, digamos que saco $ 15,000 de mi IRA para hacer una donación y estoy en una categoría impositiva del 24%. En la mayoría de los casos tendré que pagar impuestos sobre el 24% de los $ 15,000, lo que me costaría $ 3,600, antes de poder hacer la donación.

No puede titular una cuenta de jubilación como una IRA o 401k a nombre de un fideicomiso, como puede hacerlo con otros activos como su casa o sus cuentas de inversión. Si lo hace, esto ocasionaría una imposición inmediata de toda la cuenta. El “beneficiario” puede estar titulado a nombre de un fideicomiso, pero el título de la cuenta de jubilación en sí debe estar a nombre de una persona. Esto significa que no existe un documento de planificación patrimonial que regule directamente su cuenta de jubilación. (Ed Slott and Company LLC – Nombrar fideicomisos como beneficiarios) Como se mencionó anteriormente, esto requiere un cuidado adicional para asegurarse de que los beneficiarios en su cuenta de jubilación sean los mismos, o lo más cerca posible, de los nombrados en su fideicomiso o otro documento de planificación patrimonial. De lo contrario, corre el riesgo de desheredar accidentalmente a alguien para que no reciba su parte de su cuenta de jubilación.

Por último, pero no menos importante, las cuentas de jubilación son diferentes porque debe comenzar a obtener una distribución mínima requerida a la edad de 70½ años que estará completamente sujeta a impuestos, o el 1 de abril del año posterior a los 70 años y medio, si desea tomar 2 distribuciones sujetas a impuestos. en el mismo año. (Ed Slott y compañía, distribuciones mínimas requeridas por LLC) En una cuenta de jubilación antes de impuestos más grande como una IRA, esto a veces puede resultar en empujar a una persona a una categoría impositiva más alta.

No tomar esta distribución requerida resultará en una multa de impuestos del 50%, por lo que debe tener mucho cuidado de hacerlo antes del 31 de diciembre de cada año. Ningún otro activo de su patrimonio requiere que obtenga una distribución mínima requerida y pague impuestos sobre ella, aparte de las cuentas de jubilación. Sopesar estas diferencias entre las cuentas de jubilación y los activos que no son de jubilación puede ser el primer paso para ayudarlo a tomar mejores decisiones sobre qué tipo de cuentas de jubilación debe considerar y cuánto dinero debe invertir en ellas.

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