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Aunque muy pocas cosas en la vida moderna pueden clasificarse como «beneficiosas para todos», una donación caritativa es sin duda una de ellas. Para la entidad benéfica, su donación mantiene a flote su organización y sus nobles esfuerzos. Y para usted, los beneficios son dobles: la satisfacción innata de haber hecho el bien y la deducción fiscal que sigue.
Sin embargo, al igual que con tantas cosas en este extraño año 2020, las reglas y protocolos para las donaciones benéficas, y sus ramificaciones fiscales, han cambiado. Debajo la ley CARES, que puso en marcha una serie de iniciativas para hacer frente al coronavirus y sus consecuencias económicas y sociales concomitantes, el IRS ha modificado sus requisitos de elegibilidad, ampliando el grupo de contribuyentes que pueden reclamar la deducción caritativa, así como el límite de valor en efectivo y el plazo de donación para el año fiscal 2020. Siga leyendo para conocer todos los detalles.
¿Qué es la deducción fiscal benéfica?
El IRS le permite reducir la cantidad de sus ingresos que se gravan cuando gasta en ciertas actividades, como pagar intereses en una hipoteca, pagar intereses sobre un préstamo estudiantil o haciendo una donación caritativa. En el pasado, muchas de estas deducciones estaban disponibles solo para los contribuyentes que detallado sus deducciones, es decir, quién optó por salir de la deducción estándar ($ 12,400 fijos para contribuyentes solteros y $ 24,800 para casados que presentan una declaración conjunta) para tomar el camino más complicado, pero potencialmente más lucrativo, de documentar todos sus gastos elegibles.
Hasta hace poco, la mayoría de las personas que detallaban podían deducir aproximadamente el 60% de sus ingreso bruto ajustado para donaciones hechas a una organización benéfica calificada. En pocas palabras, un solo contribuyente que obtenga $ 100,000 en ingresos podría deducir $ 60,000 en donaciones caritativas calificadas de esa cantidad y calcular sus impuestos sobre los $ 40,000 restantes de ingresos, lo que reduciría significativamente su carga tributaria.
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¿Qué va a cambiar del año fiscal 2019 al año fiscal 2020?
- Los tomadores de deducción estándar ahora califican. La Ley CARES incluyó una disposición para ampliar el acceso a los beneficios fiscales de las donaciones caritativas. La sección 2014 de la Ley cambió las reglas para que las personas elegibles que no detallan las deducciones ahora pueden deducir $ 300 en donaciones caritativas de su ingreso bruto ajustado. Ese es un pequeño aumento para los contribuyentes que desean simplificar las cosas, y es completamente nuevo para el año fiscal 2020.
- Pero hay límites. Tenga en cuenta que si no detallar en su devolución, no puede transferir a los años siguientes una donación que exceda los $ 300, ni puede reclamar donaciones realizadas antes de 2020.
- Para los enumeradores, el límite superior ha aumentado. Sin embargo, si está detallando en su declaración, el IRS ha aumentado el límite para las deducciones de impuestos caritativas del 60% al 100% de su AGI. (Una corporación ahora puede deducir contribuciones calificadas de hasta el 25% de su ingreso imponible). Tenga en cuenta que las personas de alto patrimonio neto que donen de las clases de activos más esotéricas deberán analizar los detalles con un experto.
- Y el plazo también se ha ampliado. En el caso de los enumeradores, las contribuciones por encima de ese umbral del 100% pueden transferirse al siguiente año fiscal. Podría decirse que nunca ha habido un mejor momento para donar a la caridad.
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¿Qué organizaciones son elegibles para sus donaciones deducibles de impuestos?
Aunque puede dar dinero (u otros tipos de donaciones) a cualquier persona que elija, solo las organizaciones calificadas son elegibles para conferir el estado deducible de impuestos, y el IRS mantiene una base de datos de ellas. Si planeas reclamar una deducción contra una donación que hayas hecho, primero confirma su estado.
No, los partidos políticos no se consideran organizaciones benéficas
A pesar del deseo de algunos políticos de que fuera de otra manera, el Servicio de Impuestos Internos no deja ninguna duda de que las donaciones a candidatos y partidos políticos son no exento de impuestos. De hecho, para mantenerse al día como entidad elegible para recibir donaciones deducibles de impuestos, las organizaciones no pueden participar, directa o indirectamente, en ninguna campaña o actividad política. Sin embargo, hay algunas excepciones: las organizaciones que apoyan el registro de votantes y fomentan el voto en sí no están prohibidas, siempre que eviten una inclinación partidista.
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¿Qué otros cambios a la deducción fiscal caritativa están sobre la mesa?
Hay una serie de otros proyectos de ley pendientes, incluida la Ley de Respuesta Universal a la Pandemia de Donaciones, que ampliaría aún más y de manera significativa la deducción caritativa, a más de $ 4,000 para personas solteras y más de $ 8,000 para personas casadas que presentan una declaración conjunta. Como tantas otras leyes propuestas, actualmente permanece estancada en el atolladero del Congreso.
